Retraite artisan et commerçant : calcul, âge et SSI
Retraite des artisans et commerçants : calcul, âge et montant
Votre retraite dépend de vos revenus cotisés, de votre carrière et de votre âge de départ. Elle comprend une retraite de base et une complémentaire RCI. Voici comment lire vos droits, estimer votre pension et préparer un complément de revenu.
Repères : validation des trimestres et calcul de la retraite de base.
SSI, RSI, Assurance retraite : qui fait quoi ?
Les artisans et commerçants indépendants relèvent aujourd’hui du régime général pour leur retraite, gérée par l’Assurance retraite. L’Urssaf collecte les cotisations. Les appellations « SSI » et « ex-RSI » restent utilisées pour parler de leur protection sociale.
Vous êtes travailleur non salarié
Ce guide concerne notamment les entrepreneurs individuels artisans ou commerçants, les gérants associés uniques d’EURL et les gérants majoritaires de SARL exerçant une activité relevant de ce régime.
La retraite de base est alignée sur celle des salariés. La complémentaire relève du régime complémentaire des indépendants, le RCI.
Votre statut change les règles
Un président de SAS ou de SASU rémunéré relève, en principe, de la retraite des salariés et de l’Agirc-Arrco. Les professions libérales réglementées peuvent relever d’autres caisses.
En micro-entreprise, les cotisations sont calculées sur le chiffre d’affaires : consultez notre guide retraite des auto-entrepreneurs.
Sources : retraite de l’entrepreneur individuel et protection sociale du dirigeant de société.
La liquidation unique des régimes alignés (LURA) peut regrouper vos droits de base du régime général, des salariés agricoles et des indépendants. Elle concerne, sous conditions, les assurés nés à partir de 1953, pour des retraites prenant effet depuis le 1er juillet 2017. Les complémentaires RCI et Agirc-Arrco restent distinctes ; les autres régimes ne sont pas tous intégrés à cette pension unique.
À quel âge un artisan ou commerçant peut-il partir ?
L’âge légal dépend de votre date de naissance. Pour partir sans décote avant 67 ans, il faut aussi atteindre la durée d’assurance requise, tous régimes confondus.
La suspension de la réforme modifie le calendrier des générations 1964 à 1968. L’âge légal de 64 ans s’applique désormais aux personnes nées à partir de 1969. Le tableau ci-dessous concerne les pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026, hors dispositifs particuliers.
| Vous êtes né | Âge légal de départ | Trimestres pour le taux plein |
|---|---|---|
| De 1958 à 1960 | 62 ans | 167 |
| Du 1er janvier au 31 août 1961 | 62 ans | 168 |
| Du 1er septembre au 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 |
| En 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 |
| Du 1er janvier 1963 au 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois | 170 |
| Du 1er avril au 31 décembre 1965 | 63 ans | 171 |
| En 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 |
| En 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 |
| En 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 |
| À partir de 1969 | 64 ans | 172 |
Sur mobile, faites défiler le tableau horizontalement si nécessaire.
Sources : suspension de la réforme et calendrier et durée d’assurance.
À 67 ans : le taux plein
La décote disparaît à l’âge du taux plein automatique. Mais si votre durée retenue est incomplète, le coefficient de proratisation peut continuer à réduire votre pension. Taux plein ne signifie pas pension maximale.
Avant l’âge légal : des cas particuliers
Carrière longue, handicap, incapacité permanente ou inaptitude peuvent ouvrir d’autres droits. Les conditions et les trimestres retenus diffèrent. Faites confirmer votre éligibilité par votre caisse avant de cesser votre activité.
Quel revenu faut-il pour valider ses trimestres en 2026 ?
Les trimestres cotisés dépendent du revenu soumis à cotisations vieillesse, pas du nombre d’heures travaillées. En 2026, un trimestre correspond à 150 fois le Smic horaire du 1er janvier, soit 1 803 €.
| Trimestres | Revenu annuel soumis à cotisations |
|---|---|
| 1 trimestre | 1 803 € |
| 2 trimestres | 3 606 € |
| 3 trimestres | 5 409 € |
| 4 trimestres | 7 212 € |
Source : Assurance retraite, seuil de validation 2026. Les multiples de 1 803 € sont calculés par BL ASSUR.
Faible revenu : regardez le minimum
Au régime réel, une cotisation minimale de retraite de base peut s’appliquer et permettre de valider 3 trimestres, selon votre situation. Le régime micro-social obéit à d’autres règles. Un chiffre d’affaires nul ne donne donc pas les mêmes droits dans tous les statuts.
Vos interruptions comptent parfois
Maladie, maternité, invalidité ou certaines périodes de chômage peuvent donner des trimestres assimilés. Des majorations peuvent aussi être accordées pour les enfants. Ces périodes ne sont pas toutes traitées comme des trimestres cotisés pour chaque dispositif.
La réforme de l’assiette et des taux des indépendants s’applique lors de la déclaration, en 2026, des revenus 2025. Pour prévoir vos prélèvements, utilisez votre échéancier et le barème Urssaf correspondant à votre statut. Ne multipliez pas simplement votre chiffre d’affaires par un taux de retraite.
Sources : cotisations et périodes retenues, réforme de l’assiette sociale et barème Urssaf artisans et commerçants.
Comment calculer la retraite de base d’un artisan ?
Pour les droits relevant du régime aligné, le calcul utilise trois paramètres. Il ne correspond pas automatiquement à la moitié de votre dernier revenu.
Pension mensuelle brute = revenu annuel moyen × taux × (trimestres retenus ÷ trimestres requis) ÷ 12
Les trimestres de tous vos régimes servent à déterminer le taux. Les trimestres du régime qui verse la pension, ou des régimes regroupés dans la LURA, servent à la proratisation. Il faut donc distinguer ces deux durées.
La règle habituelle retient 25 années. Depuis le 1er septembre 2026, certains parents bénéficiant de majorations de durée d’assurance pour enfant peuvent bénéficier d’un calcul sur 24 années pour un enfant ou 23 années pour au moins deux enfants. Le nombre d’enfants, à lui seul, ne suffit pas : l’attribution de la majoration doit être vérifiée.
Sources : formule de la pension et Assurance retraite, calcul pour les parents.
La décote
Avant 67 ans, il manque parfois des trimestres pour le taux plein. Le taux de 50 % diminue alors de 0,625 point par trimestre de décote, soit une réduction de 1,25 % du taux plein. La caisse retient le plus favorable des nombres de trimestres manquants pour la durée requise ou pour atteindre 67 ans, dans la limite de 20.
La surcote
Des trimestres cotisés après l’âge légal et après l’acquisition de la durée requise peuvent majorer la retraite de base de 1,25 % par trimestre éligible. Des trimestres supplémentaires acquis avant l’âge légal ne suffisent pas à déclencher cette surcote.
Sources : calcul des trimestres de décote et règles de surcote des indépendants.
Trois exemples pour comprendre la différence
Hypothèses pédagogiques : personne née en 1969, revenu annuel moyen de 30 000 €, carrière retenue intégralement dans les régimes alignés. Les durées indiquées sont celles à la date du départ ; elles restent identiques pour isoler l’effet de l’âge.
| Départ | Durée retenue | Taux | Base brute par mois |
|---|---|---|---|
| À 64 ans, carrière complète | 172 / 172 | 50 % | 1 250,00 € |
| À 64 ans, 12 trimestres manquants | 160 / 172 | 42,50 % | 988,37 € |
| À 67 ans, même durée de carrière | 160 / 172 | 50 % | 1 162,79 € |
Calculs BL ASSUR, avant complémentaire, prélèvements sociaux, impôt, minimum contributif et majorations. À 67 ans, le taux plein supprime la décote, mais les 160 trimestres sur 172 continuent à proratiser la pension.
Simulateur de retraite artisan et commerçant
Saisissez les droits que vous prévoyez d’avoir au moment du départ. L’outil calcule la retraite de base et, si vous renseignez vos points, la part RCI correspondante au taux plein. Tous les montants sont bruts, en euros constants 2026.
Résultat indicatif
Retraite de base calculée
—
brut par mois, hors majorations et minimum contributif
- Votre âge légal
- —
- Durée requise
- —
- Trimestres de décote
- —
- Taux de liquidation
- —
- Coefficient de proratisation
- —
- Part RCI renseignée
- —
Ce que le calcul comprend : calendrier applicable aux pensions prenant effet depuis septembre 2026, décote ordinaire avant 67 ans, proratisation et plafonnement de la pension de base à 2 002,50 € par mois en 2026, hors majorations. Le RCI utilise 1,347 € par point et par an pour les points renseignés.
Ce qu’il reste à vérifier : départ anticipé, taux plein dérogatoire, droits avant 1973, attribution des majorations pour enfant, surcote, minimum contributif, anciens points RCO, minoration RCI et pensions d’autres régimes. En cas de décote, l’outil ne présente pas de total base + RCI : la minoration complémentaire doit être confirmée par la caisse. Le montant net et les futures revalorisations ne sont pas calculés.
Les champs préremplis forment un exemple. Pour une projection future, les règles et valeurs 2026 restent constantes. Sources : calcul de la base et barème RCI 2026 (PDF).
RCI : ne confondez pas achat du point et pension versée
Vos cotisations complémentaires permettent d’acquérir des points. À la retraite, ces points sont convertis en pension. La valeur d’achat et la valeur de service sont deux montants différents.
Valeur d’acquisition d’un point RCI. Elle intervient dans la conversion des cotisations génératrices de droits en points.
Valeur annuelle de service d’un point RCI cotisé depuis 2013, avant éventuelle minoration. La pension mensuelle se calcule ensuite en divisant par 12.
Exemple : 2 000 points × 1,347 € ÷ 12 = 224,50 € brut par mois, au taux plein, avec la valeur du point 2026.
Avec une retraite de base de 1 250 €, cela donne 1 474,50 € brut par mois pour ces deux seules composantes. Cet exemple n’est pas une estimation de votre nombre de points.
Source : circulaire Cnav 2025/31 du 22 décembre 2025, valeurs RCI au 1er janvier 2026 (PDF).
Les anciens points artisans ne valent pas tous 1,347 € : la circulaire 2026 distingue plusieurs catégories. Une retraite de base à taux minoré peut également entraîner un abattement spécifique sur le RCI. Appuyez-vous sur le détail de vos points et l’estimation officielle.
Source complémentaire : conditions de versement de la retraite complémentaire.
Préparer votre retraite en quatre étapes
Vérifiez votre carrière
Ouvrez votre compte Info Retraite. Contrôlez les années salariées, les revenus d’indépendant, les trimestres et les points. Rassemblez les pièces justificatives pour les périodes absentes ou incohérentes.
Comparez plusieurs dates
Étudiez un départ à l’âge légal, à la date du taux plein et après quelques trimestres supplémentaires. Comparez la pension, les cotisations à payer, votre revenu d’activité et le calendrier de transmission de l’entreprise.
Étudiez les années incomplètes
Un rachat peut être pertinent, mais son coût doit être comparé au gain attendu. Le rachat Madelin concerne, sous conditions, les six dernières années d’activité dont les cotisations sont définitivement régularisées. Demandez un chiffrage à votre caisse.
Déposez votre demande
La retraite n’est pas versée automatiquement. L’Assurance retraite recommande une demande 5 mois avant le départ choisi. Le service en ligne permet de demander les retraites de base et complémentaires des régimes participants.
Sources : rachat de trimestres Madelin et demande de retraite.
Le dispositif est accessible à partir de 60 ans avec au moins 150 trimestres, sous conditions. Pour les indépendants, l’appréciation porte notamment sur la baisse des revenus professionnels, normalement comprise entre 20 % et 60 %. Le dossier doit être préparé avec la caisse ; il ne suffit pas de déclarer moins d’heures de travail.
Source : retraite progressive et conditions des indépendants.
Comment compléter la retraite obligatoire ?
Commencez par mesurer l’écart entre vos dépenses futures et vos pensions estimées. Le choix d’une épargne dépend ensuite de votre horizon, de votre fiscalité et du besoin de garder votre argent disponible.
| Solution | Usage à examiner | Points à vérifier |
|---|---|---|
| PER individuel | Préparer un capital ou une rente à la retraite ; déduire certains versements dans les limites applicables. | Disponibilité limitée avant la retraite, exceptions de déblocage, frais, supports et fiscalité à la sortie. |
| Assurance-vie | Constituer une épargne mobilisable par des rachats et organiser des revenus complémentaires. | Frais, fiscalité des rachats, ancienneté du contrat et risques des supports choisis. |
| Ancien contrat Madelin | Réexaminer un contrat déjà détenu et comparer ses conditions à un éventuel transfert vers un PER. | Garanties de rente, frais, conditions de transfert et avantages qui pourraient être perdus. |
Une déduction fiscale à l’entrée ne rend pas automatiquement un contrat plus intéressant. Comparez le coût total, la fiscalité de sortie, les garanties et votre capacité d’épargne. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Repères officiels : fonctionnement et fiscalité du plan d’épargne retraite et fonctionnement de l’assurance-vie. La comparaison des contrats doit être faite sur leurs documents propres.
Vos questions sur la retraite SSI
La retraite d’un artisan est-elle égale à 50 % de son dernier revenu ?
Le taux plein de 50 % s’applique au revenu annuel moyen retenu pour la retraite de base, avec un coefficient lié à la durée d’assurance. Il ne s’applique pas automatiquement au dernier revenu ni au chiffre d’affaires. La complémentaire RCI s’ajoute selon les points acquis.
À 67 ans, vais-je toucher une retraite complète ?
Vous bénéficiez en principe du taux plein automatique, donc sans décote. Votre pension de base peut rester réduite par la proratisation si votre durée retenue est inférieure à celle exigée. Le montant de la complémentaire dépend aussi de vos points.
Puis-je avoir 4 trimestres avec moins d’une année de travail ?
Le revenu cotisé peut permettre de valider 4 trimestres sans travailler toute l’année. Le plafond reste de 4 trimestres par année civile. L’année du départ fait l’objet d’une règle supplémentaire : les trimestres retenus sont limités par la date d’arrêt du compte.
Je suis né en 1965 : pourquoi le mois de naissance est-il important ?
Pour une pension prenant effet depuis le 1er septembre 2026, une naissance de janvier à mars 1965 correspond à un âge légal de 62 ans et 9 mois et 170 trimestres. D’avril à décembre 1965, l’âge légal est de 63 ans et la durée requise de 171 trimestres.
Mes années de salarié sont-elles perdues quand je deviens indépendant ?
Vos droits acquis sont conservés. La LURA peut regrouper certaines retraites de base des régimes alignés, sous conditions. Vos points Agirc-Arrco restent distincts de vos points RCI. Une carrière dans un autre régime peut donner une pension séparée.
Existe-t-il une retraite minimum pour les artisans ?
Le minimum contributif peut compléter une petite retraite de base au taux plein, sous conditions : liquidation des retraites, plafond du total des pensions et durées retenues, notamment. Ce n’est pas un plancher universel. L’ASPA est une allocation distincte, soumise à des conditions de ressources et à ses propres règles.
Le simulateur affiche-t-il le montant net que je recevrai ?
Il affiche des montants bruts. Les prélèvements sociaux dépendent notamment de votre revenu fiscal de référence et de votre situation. L’impôt, les majorations, le minimum contributif et certaines règles particulières ne sont pas inclus. Seules vos caisses peuvent fixer vos droits définitifs.
Références : droits des indépendants, calendrier 2026 et montant, plafonds et minimum contributif.
Préparez le revenu dont vous aurez besoin demain.
À partir de votre estimation officielle, de vos charges et de vos projets, BL ASSUR vous accompagne pour examiner vos solutions d’épargne et de protection. Nous comparons les conditions des contrats et expliquons leurs frais, leurs garanties et leur disponibilité.
Courtier en assurance depuis 2017 · ORIAS n° 17 003 326
Les droits à retraite obligatoire sont déterminés par les organismes de retraite.
Guides complémentaires et sources officielles
- Service Public : retraite de l’entrepreneur individuel.
- Service Public : suspension de la réforme au 1er septembre 2026.
- Service Public : calcul de la retraite de base.
- Assurance retraite : revenu validant un trimestre.
- Cnav : valeurs RCI 2026, circulaire 2025/31 (PDF).
- Assurance retraite : meilleures années et parentalité.
- Urssaf : nouvelle assiette sociale des indépendants.
- Info Retraite : relevé de carrière et estimation officielle.